Estudio Financiero

5.  ESTUDIO FINANCIERO

5.1 Presupuesto de inversión

DETALLE	CANTIDAD	VALOR  UNITARIO $	VALOR TOTAL $
TERRENO			0
compra de terreno	80m2	60.000	4’800.000
CONSTRUCCIONES			0
centro de acopio	60m2	90.000	5’400.000
MAQUINARIA Y EQUIPO			0
canastillas  plásticas	15	9.500	142.500
mesas inoxidables	6	200.000	1’200.000
mesas inoxidables  de lavado	2	230.000	460.000
utensilios básicos	10	20.000	200.000
computador	1	650.000	650.000
HERRAMIENTAS			0
utensilios de seguridad e higiene	5	50.000	250.000
TOTAL DE LA INVERSIÓN			$13’102.500

5.2 Presupuesto de egreso (Materiales directos)

DETALLE	UNIDAD DE MEDIDA MENSUAL	CANTIDAD MENSUAL	VALOR  UNITARIO $	VALOR TOTAL $
materia prima	bultos	4	10000	40.000
desinfectante	galones	2	5000	10.000
cera	galón	1	5000	5.000
TOTAL				$55.000

5.3 Mano de obra Directa

ACTIVIDAD	#	Tiempo	Valor  Unitario	Valor total
Operarios	3	Mensual	19.000	1’710.000
TOTAL				$1`710.000

5.4 mano de obra indirecta 

ACTIVIDAD	#	Tiempo	Valor  Unitario	Valor total
Gerente	1	Mensual	28.500	855.000
Secretaria	1	Mensual	19.000	570.000
TOTAL				$1’425.000

5.5 otros

DETALLE	VALOR $
Gastos varios	50.000
Impuestos	100.000
TOTAL	$150.000

5.6  Total de costos variables

DETALLE	VALOR TOTAL $
INSUMOS	55.000
MANO DE OBRA DIRECTA	1’710.000
MANO DE OBRA INDIRECTA	1`425.000
OTROS	150.000
TOTAL	$3’270.000

5.7 Costos fijos

DETALLE	Cantidad	Valor unitario $	Valor total $
Servicios AGUA	Mensual	10.000	10.000
Servicios ENERGÍA	Mensual	80.000	80.000
Servicio TELEFÓNICO	Mensual	20.000	20.000
TOTAL			$110.000

 5.8 Total de costos

DETALLE	VALOR $
TOTAL COSTOS VARIABLES	3420000
TOTAL COSTOS  FIJOS	110000
TOTAL	$3’530.000

5.9 Gastos

DETALLE	CANTIDAD M	VALOR UNITARIO $	VALOR TOTAL $
Papelería	Trimestral	25.000	75.000
Ventas	Mensual	50.000	50.000
Publicidad	Mensual	60.000	60.000
Promoción	Mensual	70.000	70.000
celular	Mensual	20.000	20.000
Transporte	Mensual	90.000	90.000
TOTAL			$365.000

5.10 Total presupuesto de egreso

DETALLE	VALOR $
TOTAL DE COSTOS	3530000
TOTAL DE  GASTOS	365000
TOTAL	$3’895.000

5.11 Presupuesto de ingresos

PRODUCCIONES TIEMPO	UNIDAD DE MEDIDA	CANTIDAD	VALOR UNITARIO $	VALOR TOTAL $
1 Bimestre	Docenas	3000	1.500	4’500.000
2  Bimestre	Docenas	3500	1.500	5’250.000
3  Bimestre	Docenas	3600	1.500	5’400.000
4  Bimestre	Docenas	3800	1.500	5’700.000
TOTAL				$20’850.000

5.12 Flujo de caja.

DETALLE	VALOR
INGRESOS TOTALES	20’850.000
EGRESO TOTALES	3'895.000
UTILIDAD O PERDIDA	$16’955.000

 5.13 Evaluación financiera

INDICADOR	FORMULA	ANÁLISIS INTERPRETACIÓN
UTILIDAD	INGRESO- EGRESO	16955000
RENTABILIDAD		EGRESO 4,353016
RELACIÓN  BENEFICIO COSTO	INGRESOS TOTALES /EGRESOS TOTALES X 100	535,301
PUNTO DE EQUILIBRIO	COSTOS FIJOS/PRECIO DE VENTA- COSTO VARIABLE UNITARIO	20.849.999

5.14 Balance inicial.

BALANCE INICIAL DE CITRIPOST S.A.S
ACTIVO CORRIENTE
Caja	100.000
Banco	150.000
Deudores varios	25.000,00
Mercancías (Inventarios)	40.000,00
SUMA ACTIVO CORRIENTE	$315.000
ACTIVO FIJO
Terreno	4.800.000
Construcciones	5.400.000
Vehículos (transporte)	90.000
Maquinaria, equipos de oficina	2.562.500,00
Equipo de computación y comunicación
SUMA ACTIVO FIJO	12.852.500
TOTAL DEL ACTIVO	$13.167.500
PASIVOS
Obligaciones financieras	30.000
Impuestos	100.000
Intereses, impuestos por pagar	100.000
Acreedores diversos	20.000
Proveedores	50.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE	300.000
PASIVO FIJO
Acreedores hipotecarios	60.000
TOTAL PASIVO FIJOS	60.000
TOTAL DEL PASIVO	360.000
Capital	-175.848
Utilidades acumuladas	7.078.000
Resultado del ejercicio	5.905.348
PATRIMONIO LIQUIDO TOTAL	12.807.500
TOTAL PATRIMONIO	12.807.500